Жизнь любого гражданина старше 18 лет подразумевает выполнение определенных обязательств перед государством, одним из которых является уплата налогов. Помимо обязательных выплат от официального заработка, существует еще одна разновидность – налог на доходы 3-НДФЛ.
Что такое декларация по форме 3-НДФЛ?
Декларация по форме 3-НДФЛ – это разновидность налога на доходы, полученные физическими лицами в определенном формате. В данном документе содержатся сведения о ваших доходах, подлежащих налогообложению за предыдущий календарный год. Налоговая ставка стандартная, составляет 13% от полученного вами дохода.
Вам будет интересно:Какой подоходный налог в России? Есть ли льготы по подоходному налогу? Повышение подоходного налога
Данная декларация для физических лиц составляется только в том случае, если собственник продал какое-либо имущество, тем самым получив доход, либо если необходимо получить денежный вычет от государства за приобретение недвижимости, оплату лечения или обучения.
Когда необходимо предоставить декларацию?
Вам будет интересно:Налоговый вычет при продаже квартиры: порядок начисления, сроки выплаты, необходимые документы
3-НДФЛ нужно предоставить налоговым органам на следующий год после получения дохода в период с 1 января по 30 апреля. Стоит отметить, что декларацию необходимо подавать по месту прописки. Если возможности лично подать документы в инспекцию нет, то их можно отправить по почте, курьерской службе либо оформить декларацию онлайн на сайте ФНС.
Проверка поданных деклараций осуществляется в течение 2 месяцев. Таким образом, уплата налога 3-НДФЛ должна производиться в срок до 15 июля того же года, в котором были поданы документы.
Подведем небольшой итог: если вы продали дом, квартиру или автомобиль, то на следующий календарный год нужно в обязательном порядке подать декларацию по уплате налога, для того, чтобы отчитаться о полученных доходах и заплатить процент с продажи в пользу государства. Однако есть ряд нюансов, при которых можно избежать составления декларации и не платить налог.
Как не платить налог за продажу недвижимости
Вам будет интересно:Что такое облагаемая сумма дохода?
Если вы владели недвижимостью более пяти лет, то налог с ее продажи нет необходимости уплачивать, при этом не нужно и подавать декларацию. С 2020 года начнут действовать поправки, которые сокращают этот срок до трех лет в том случае, когда жилье было приобретено до 31 декабря 2015 года, либо когда оно было получено в дар или в наследство. Также не придется платить государству, если ваше имущество было продано не более чем за 1 млн рублей или не выше той суммы, за которую оно было вами куплено.
Например, Васильев купил дом в 2017 году за 2,5 млн рублей, а в 2019 году продал его за 4 млн рублей. В этом случае в 2020 году ему необходимо подать декларацию на уплату налога, так как имущество находилось в собственности меньше пяти лет. Сумма налога, подлежащего уплате, составит: 4 млн руб. – 2,5 млн руб. = 1,5 млн руб.; 1 500 000х13% = 195 000 руб. Если же дом был продан ниже той суммы, за которую он был куплен Васильевым, тогда налога будет равен 0 рублей.
Как не платить государству за продажу автомобиля
При продаже автомобиля необходимый срок владения, при котором вы освобождаетесь от уплаты налога и подачи декларации, составляет три года. Если вы владели авто меньше трех лет, то после его продажи на следующий год необходимо подать декларацию о выплате налога 3-НДФЛ. Однако в случае, когда машина продается дешевле 250 тыс. руб. или ниже той стоимости, за которую вы ее приобретали, налог платить не нужно. Только подать декларацию в налоговую службу, все же, придется. Даже несмотря на нулевой налог необходимо отчитаться перед ФНС о полученных доходах с продажи вашей собственности.
Например, Петров купил автомобиль в январе 2018 года за 600 тысяч рублей, но уже в августе того же года решил его продать, так как нужны были деньги на покупку жилья. В итоге машина была продана за 550 тыс. руб. В 2019 г. Петрову необходимо составить декларацию, приложив договор купли-продажи, согласно которому он приобрел авто за 600 тысяч рублей, и тот, согласно которому он продает его за 550 тысяч рублей. В итоге, налог составит: 550 т. р. - 600 т. р. = 0, т.к. Петров не получил дохода с продажи автомобиля. Но если автомобиль был продан за 650 тысяч рублей, тогда налог составит: 650 т. р. – 600 т. р. = 50 т. р.; 50 т. р. х 13% = 6,5 т. р.
Стоит добавить, что каждый год налоговый кодекс обновляется, изменяются и формы подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц об уплате налога. Поэтому нужно обращать особое внимание на сам бланк декларации, а также на перечень прилагаемых документов. При несвоевременной подаче документов или же их отсутствии налоговыми органами составляется акт о нарушении, и вам будет выписан штраф в размере одной тысячи рублей. Поэтому чтобы не иметь проблем с налоговой, стоит соблюдать все установленные сроки для подачи документов.
Получение налогового вычета
Однако 3-НДФЛ для физических лиц используется не только для того, чтобы заплатить налог с доходов, но и чтобы получить денежный вычет. Каждый гражданин, который платит налоги, имеет право на уменьшение суммы, с которой облагается доход, то есть возврат налога 3-НДФЛ, возможность получить от государства 13% от суммы расходов при покупке недвижимости, при оплате дорогостоящего лечения, либо оплате обучения. Такая декларация подается за предыдущий налоговый период.
Вычет по лечению
Вычет по лечению может достигать 120 000 рублей в год, но если оно относится к особому перечню дорогостоящих процедур, то ограничений по выплате нет. Порядок расчета суммы вычета аналогичный, как и при продаже недвижимости. Так, если на лечение было потрачено 60 0000 рублей, то вы имеете право получить от государства вычет в размере 60 х 13% = 7,8 тысяч рублей. Стоит добавить, что подобные выплаты можно получить за собственное лечение, а также за лечение ближайших родственников.
Вычет по обучению
Вычет по обучению зависит от того, кто обучается. Если это собственное обучение, тогда размер выплаты достигает 120 000 рублей в год, если обучаются дети – то не более 50 тысяч рублей за каждого ребенка в год.
Имущественный вычет
Главное их отличие от других видов заключается в том, что максимальная сумма выплат за покупку недвижимого имущество составляет 260 тысяч рублей. Получив ее полностью, вы уже не сможете больше подавать 3-НДФЛ на возврат, так как данная сумма - это ваш лимит на всю жизнь. В противовес чему, например, вычет по лечению можно оформлять ежегодно.
Так, например, если Киселев купил комнату в общежитии за 800 тысяч рублей, сумма возврата будет составлять 104 тысячи рублей. Таким образом, при покупке новой недвижимости вы можете оформлять налоговый вычет до тех пор, пока общая сумма возвращенного налога не составит 260 тысяч рублей.
Многие граждане подвержены стереотипу, что налоговый вычет в размере 13% возможно вернуть с любой суммы, потраченной на приобретение недвижимого имущества. Однако это не так. Рассмотрим пример, Иванов купил дом за 5 млн рублей, при подаче 3-НДФЛ он рассчитал сумму возврата равную 5 000 000 х 13% = 650 тысяч рублей. При проверке, налоговый орган откажет в рассмотрении данной декларации, в связи с неправильным вычислением налогового вычета.
Стоит помнить, что существует ограничение по стоимости недвижимости. Согласно современному налоговому законодательству, имущественный вычет может рассчитываться только с того имущества, рыночная стоимость которого не превышает 2 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма составляет 260 тысяч рублей.
Как заполнять 3-НДФЛ
Налоговая декларация в форме 3-НДФЛ для физических лиц может заполняться как в письменном варианте на распечатанном бланке печатными буквами, используя черную гелевую ручку, так и в электронном виде. Стоит добавить, что электронный вариант подразделяется на два подтипа: заполнение декларации при помощи специальной программы, либо заполнение данных об уплате налога по форме 3-НДФЛ на сайте федеральной налоговой службы.
В бланке декларации будет необходимо заполнить свои данные, также данные о месте работы, для этого понадобится справка 2-НДФЛ. Затем нужно указать информацию об объекте недвижимости, о сумме покупки либо продажи, если декларация по возврату налогового вычета по лечению или обучению, тогда предоставить необходимые документы по данному виду жизненной ситуации. После заполнения самой формы декларации прилагаются заверенные копии документов, а после отправляются в налоговую инспекцию по адресу вашей прописки.
Для проверки декларации отводится до двух месяцев, и еще один месяц дается на возврат либо уплату налога по форме 3-НДФЛ. В случае обнаружения сотрудниками ошибок в заполнении документов, налогоплательщику дается отсрочка на исправление ошибок. В процессе устранения выявленных замечаний налоговая инспекция не может выписать штраф за нарушение сроков подачи декларации.
Как оплатить налог 3-НДФЛ
После проверки ФНС составляется квитанция об уплате налога. Ее можно будет скачать на официальном сайте налоговой службы, зайдя в личный кабинет, оплатить онлайн также через сайт или госуслуги, либо обратиться в любую налоговую инспекцию, где вам распечатают квитанцию об оплате.
