Возврат налога при покупке: порядок действий, необходимые документы и советы юриста

Приобретая недвижимость, каждый покупатель стремится сэкономить, так как операции на рынке купли-продажи влекут большие затраты. Для поддержки граждан в государстве предусмотрены специальные налоговые льготы. Каждый, кто приобретает квартиру, может оформить возврат налога при покупке.

Что представляет собой налоговый вычет при операциях с недвижимостью?

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, покупатель жилья на рынке недвижимости имеет право вернуть часть уплаченных налогов. Эта возможность называется налоговым или имущественным вычетом.

Вам будет интересно:Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры: порядок действий, особенности и рекомендации

Он представляет собой возврат части уплаченных покупателем средств на его счет. Получение вычета закреплено законодательно, поэтому при соблюдении всех условий и требований налоговые органы не имеют права отказать гражданину в его получении.

Особенности получения вычета

Вам будет интересно:Документы для налогового вычета: список. Кто может рассчитывать на налоговый вычет

Возврат налога при покупке недвижимости возможен в следующих случаях:

1. При покупке жилья.
2. При оплате процентов по ипотеке (если квартира приобреталась с использованием кредитных средств).

Обязательным условием получения средств является факт уплаты взносов в Налоговую службу. Налоговый вычет при покупке недвижимости, по закону, возможен только при наличии внесенных средств в размере 13 % от заработной платы. При этом не имеет значения, каким способом были внесены средства. Налоговая служба не предъявляет жестких требований к способу оплаты, главное, чтобы средства были уплачены вовремя и в полном объеме.

Если за 3 года до оформления льготы взносов в Налоговую службу не поступало, получение налогового вычета при покупке недвижимости возможно только в последующие периоды.

Какая сумма полагается к возврату?

Вам будет интересно:Расчет налога на роскошь. Перечень автомобилей, подпадающих под налог на роскошь

Так как предусмотрено 2 варианта возврата налога при покупке недвижимости, на каждый из случаев предусмотрены свои лимиты:

• 260 тыс. рублей - столько может вернуть покупатель квартиры от стоимости жилья. Лимит рассчитывается исходя из максимального ограничения в стоимости квартиры в 2 млн рублей (2 млн * 13 % = 260 тыс. рублей).

То есть если жилье стоит больше 2 млн рублей, расчет вычета будет производиться только из лимита в 2 млн рублей. Если квартира стоит дешевле, например, 1 млн 600 тыс. рублей, то при покупке жилья в будущем плательщик может вернуть налог с 400 тыс. рублей (2 млн - 1 млн 600 тыс. рублей = 400 тыс. рублей).

• 390 тыс. рублей - ограничение по возврату с уплаченных процентов по ипотеке. Сумма рассчитывается исходя из лимита в 3 млн рублей, умноженного на 13 %.

Расчет ведется по тому же принципу: если сумма уплаченных взносов равна или менее 3 млн рублей, то плательщик получит до 390 тыс. рублей. Если он заплатит больше, то вернется только 390 тыс. рублей.

Как оформляется налоговый вычет? Способы получения

Возвратный налог на недвижимость можно оформить 2 способами:

1. Через налоговую службу.
2. У работодателя.

При возврате налогов через налоговую службу возможно 2 варианта получения средств: освобождение от удержания налогов и перечисление на счет плательщика. В первом случае с клиента не будут удерживаться налоговые взносы в течение периода, необходимого до погашения всей суммы возврата.

Пример расчета вычета за покупку квартиры

Гражданину Иванову полагается вычет в размере 120 тыс. рублей при покупке недвижимости. При этом ежемесячно с него удерживается налог 13 % в размере 4 тыс. рублей. После возврата налога на недвижимость он будет освобожден от уплаты взносов на 2 года 6 месяцев *(120/4=30 периодов. 30/12=2,5, или 2 года 6 месяцев).

Если гражданин решает оформить возврат перечислением на счет, то в первый год он сможет вернуть только 48 тыс. рублей, так как 4*12 = 48 тыс. рублей. Именно такую сумму налогов он внес в качестве НДФЛ в текущем периоде. На следующий год он так же может обратиться за возвратом 48 тыс. рублей. А на третий год сможет получить оставшиеся 24 тыс. рублей.

Вам будет интересно:До какого числа платить транспортный налог: порядок и сроки уплаты транспортного налога, ставки транспортного налога, льготная категория автовладельцев и советы юристов

При возврате средств от работодателя порядок возвращения средств тот же, но срок выполнения запроса может быть увеличен, так как проверкой, отправкой документов и выплатой, кроме налоговой службы, занимается бухгалтерия предприятия. Разница заключается только в сроке получения вычета. В отличие от налоговой, вернуть часть доходов у работодателя можно и до окончания расчетного периода.

Оформление возврата за покупку квартиры через налоговую службу: документы

Вычет при покупке недвижимости возможен при предоставлении следующих документов:

1. Заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за периоды возврата. Если речь идет о 2016-2017 годах, то нужно предоставить 2 заполненные формы, если о 2018 - только один документ.
2. Справки 2-НДФЛ за указанные периоды. Важно: после получения выписка действует только 30 дней. Если плательщик не оформит заявление на возврат в указанные сроки, ее придется заказать повторно.
3. Выписки из Единого государственного реестра. Если квартира куплена до 2016 года, можно предоставить свидетельство о государственной регистрации права собственности. После 2016 года вместо свидетельства выдается выписка из Росреестра.
4. Чека, платежного поручения или иного документа, подтверждающего перечисление средств продавцу или застройщику.
5. Заявление.

Нюансы процедуры возврата НДФЛ

Если речь идет не о квартире, а о жилом доме, включая его строительство, то вместо выписки из реестра предоставляется свидетельство о госрегистрации права.

При оформлении покупки супругами предоставляется свидетельство о заключении брака. Если доли в собственности будут разделены, например, при оформлении надлежащего права у нотариуса, копия документа о разделе имущества так же прилагается к договору.

При выборе возврата в форме перечисления на счет прилагаются реквизиты расчетного счета.

Возврат у работодателя: особенности и документы

Список документов, представленных в налоговую службу, при возврате налога у работодателя тот же. Но для получения части уплаченного налога раньше окончания расчетного периода работник должен получить в налоговой службе разрешение.

Для этого нужно предоставить в налоговую службу произвольно составленное заявление о получении уведомления на возврат средств через работодателя. Сотрудники органов рассмотрят обращение в течение 30 дней. После получения положительного решения его нужно предоставить, вместе с другими документами, в бухгалтерию предприятия.

Совет юриста: при оформлении вычета через работодателя необходимо, кроме копий, иметь под рукой оригиналы документов. Они понадобятся в налоговой службе, если при написании заявления сотрудник решит удостовериться в подлинности предъявленных копий.

Особенности получения возвратного налога

Возврат подоходного налога при покупке недвижимости возможен, если строительство дома еще не завершено. Но в этом случае, кроме указанных документов, необходимо приложить копию акта о передаче квартиры от застройщика, договор участия в долевом строительстве жилья и договор уступки прав требований. Если документы не предоставить, даже при наличии ранее указанных справок вычет предоставляться не будет.

Государство предоставляет гражданам, приобретающим жилье без отделки и удобств, также вернуть часть внесенных денег за ремонт и подключение к коммуникациям.

За что еще можно вернуть налог при покупке недвижимости?

Возврат налога при покупке возможен за:

1. Разработку проекта и сметы затрат.
2. Покупку материалов для отделки и ремонта.
3. Проведение отделочно-ремонтных работ.
4. Подключение коммуникаций, проведение канализации или приобретение альтернативных источников энергоснабжения.

Возврат подоходного налога за недвижимость с проведением необходимого ремонта так же ограничивается суммой в 260 тыс. рублей (входит в лимит 2 млн рублей).

Эти возможности также прописаны в ст. 220 Налогового Кодекса РФ. Налоговый вычет за ремонт, отделку, смету и коммуникации возможен при предоставлении акта проделанных работ, приложении чеков или других документов, подтверждающих покупку материалов.

Как вернуть налог на недвижимость за уплаченные проценты по ипотеке?

Вторым вариантом получения средств из Налоговой службы является возврат части уплаченных процентов по ипотечному договору. Сумма возврата налога на имущества в этом случае ограничена 390 тыс. рублей.

Вам будет интересно:Налоговый вычет на квартиру: начисление, порядок выплаты, сроки

Для получения возврата процентов по ипотеке заемщик должен:

• Обратиться в банк за получением документов.

Для получения вычета по процентам требуется оформить справку с указанием остатка основного долга и уплаченных процентов за период возврата. Если клиент оформлял досрочное погашение, то нужно потребовать актуальный график ежемесячных платежей (если он не выдавался при оформлении заявки на досрочное списание).

• Предоставить справки в налоговую или работодателю.

Список справок для получения возвратного налога по ипотечному кредиту

Чтобы получить возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке, требуется предоставить:

• Справку 2-НДФЛ за расчетный период.
• Декларацию 3-НДФЛ.
• Договор ипотечного кредитования (или иной целевой договор займа для приобретения недвижимости).
• Актуальный график платежей.
• Справку с остатком основного долга и уплаченными процентами по ипотеке за период возврата.
• Платежное поручение или иные документы, в которых указывается о перечислении средств застройщику или продавцу.
• Расчетный счет.

Если заемщики состоят в браке, необходимо предоставить свидетельство о браке и праве долевой собственности (если такой документ был составлен и заверен соответствующим образом).

Сколько раз полагается имущественный вычет за покупку жилья?

До 2014 года оформление вычета за приобретение собственности было возможно лишь единожды. Но с 2015 года ограничение накладывается только на сумму, доступную к возврату части уплаченных процентов - 2 млн рублей.

Если при оформлении сделки на квартиру или дом плательщик не израсходовал весь лимит, например, купив жилье за 1 млн 500 тыс. рублей, то он может вернуть налог с оставшихся 500 тыс. рублей, если решит вновь обзавестись недвижимостью.

В отличие от имущественного вычета от стоимости квартиры, возврат части уплаченных процентов по ипотеке возможен только в единственном случае. Даже если клиент не израсходовал весь лимит доступных к возврату средств (390 тыс. рублей), он не может получить оставшуюся сумму с процентов по новому кредитному договору в будущем.

В каких случаях вернуть НДФЛ невозможно? Основания для отказа

Самым важным условием предоставления имущественного вычета является уплата работником взносов в Налоговую службу РФ. При этом не имеет значения, кто перечислял средства - сам клиент или его работодатель. Основанием для отказа в получении выплаты является отсутствие средств по НДФЛ.

Получить выплату нельзя и в том случае, если сделка купли-продажи заключена между взаимосвязанными лицами. Это супруги и ближайшие родственники.

При оформлении налогового вычета за проценты по ипотеке основанием для получения суммы является факт оплаты процентов за пользование средствами по договору ипотечного кредитования. При отсутствии уплаты процентов перерасчет части возврата средств из суммы основного долга невозможен.

Размер оплаченных процентов подтверждается предоставлением выписки из банка с остатком основного долга и суммой внесенных процентов за расчетный период.

Сколько ждать поступления средств?

Срок получения возврата части подоходного налога по ипотеке зависит от способа получения вычета. Если плательщик выбрал отказ от удержания подоходного налога, то вычет будет предоставляться по окончании расчетного периода (со следующего календарного года). При этом сумма ранее внесенных процентов будет возвращена в размере, не превышающем сумму уплаты налога.

При возврате с помощью работодателя можно рассчитывать на получение выплаты в течение 3 месяцев с момента подачи заявления. При этом на проверку заявления о возможности получения выплаты налоговой службой отводится всего 30 дней.

Что делать в случае отказа?

Если плательщику пришел отказ, то сначала нужно узнать причину отрицательного решения. При ошибке в документах, например, истек срок давности 2-НДФЛ, следует заказать справки с новым сроком и вновь отправить заявление.

Если отказ связан с недостаточным поступлением налогов за расчетный период, необходимо взять подтверждающую справку в бухгалтерии. Если работодатель не исчислял взносы в налоговую службу при наличии действующего трудового договора, это повод для обращения в прокуратуру.

Когда отказ связан с недостаточным поступлением налогов из-за небольшой заработной платы покупателя квартиры, государство предоставляет гражданам возможность получить вычет, составив декларацию за 3 предыдущих периода, включая текущий год.