Льготы по транспортному налогу в Москве: виды, расчет налоговой льготной ставки, порядок и сроки уплаты

Московские расценки на товары и услуги являются самыми высокими по России, но, так же как и в других регионах, отдельные категории населения здесь могут рассчитывать на определенные поблажки при оплате сборов и пошлин, включая льготы на транспортный налог.

В Москве данный вид налогообложения является обязательным для всех владельцев автомобилей. Это дорожный сбор, преимущественная доля которого направляется муниципальными властями на возмещение затрат, связанных с ремонтом дорожного покрытия в мегаполисе. Размер ежегодного платежа определяется индивидуально для каждого налогоплательщика. Сумма сбора зависит от мощности автомобиля, измеряемой в лошадиных силах, базовой ставки по налогу, опыта безаварийного вождения водителя и других критериев.

Транспортный налог – что это такое?

Вам будет интересно:Налоги ИП: размер и порядок начисления налогов, штраф за неуплату

Платить данный сбор москвичей обязали в 2008 году, когда Московской городской Думой был принят Закон «О транспортном налоге». Речь идет о региональной пошлине, которую взимают с граждан. Вырученные средства поступают в местный бюджет.

Поскольку Москва является самым крупным по численности населения мегаполисом России, большинство людей, которые постоянно проживают в столице, пользуются личным авто. Ни для кого не секрет, что машины разрушают дорожное покрытие, а выхлопные газы наносят существенный вред окружающей среде.

Вам будет интересно:Транспортный налог в Москве на автомобиль: ставки и расчет

Чтобы частично компенсировать негативные последствия использования транспортных средств, был введен транспортный налог в г. Москве. Размер пошлины с каждым годом увеличивается, но загруженность дорог не снижается. Средства, поступившие в муниципальный бюджет в качестве уплаты транспортного налога, государство направляет для реализации дорожных ремонтно-строительных проектов.

Какие изменения появились в 2018 году

Нововведения налогового законодательства в первую очередь касаются владельцев роскошных машин и автобусов. Эта категория граждан может рассчитывать на значительные льготы по транспортному налогу в Москве.

Изменения вступили в действие 12 июля 2018 года. Их суть заключается в фактическом установлении новых ставок по транспортному налогу. В Москве закон был принят еще в 2008 году. С тех пор нормативно-правовой акт неоднократно подвергался критике со стороны автовладельцев.

Согласно изменениям, которые начали действовать в 2018 году, у собственников транспортных средств появилась возможность неплохо экономить на уплате обязательного ежегодного сбора. С 1 января коэффициент, применяемый ранее для расчета пошлины с авто стоимостью не менее трех и не более пяти миллионов рублей, снижен до минимума. Теперь он составляет 1,1. По сути, нововведение означает, что государство гарантирует владельцам дорогостоящих авто скидку в размере 20-40 % от общей суммы транспортного налога.

Нужно ли платить

Вам будет интересно:Налог на роскошь на автомобили. На какие автомобили распространяется налог на роскошь

Отказаться от уплаты транспортного налога в Москве нельзя – это обязательный сбор, который должен ежегодно поступать в государственную казну. Взимают пошлину во всех регионах страны и практически со всех собственников средств передвижения. Льготы в Москве на транспортный налог в нынешнем году будут предоставлены нескольким категориям населения.

Данный вид платежа относится к числу региональных сборов. Согласно действующему федеральному законодательству, сумму, срок и порядок уплаты, размер скидки устанавливают органы исполнительной власти в каждом субъекте РФ. Поскольку столица является самостоятельным субъектом нашей страны, на ее территории действуют Закон города Москвы от 9 июля 2008 года № 33. В соответствии с ним, объектами налогообложения следует считать следующие виды транспорта:

• легковые и грузовые автомобили;
• микроавтобусы, автобусы средней и большой вместимости;
• мотоциклы и мотороллеры;
• техника гусеничного типа;
• лодки, оборудованные двигателем;
• яхты, катера, парусные суда;
• гидроциклы;
• снегоходы и мотосани;
• самолеты и вертолеты.

Начисляется налог и на самоходные установки, а также машины, оснащенные пневматическими механизмами. При этом речь идет о тех транспортных средствах, которые зарегистрированы в установленном порядке и имеют государственный номер. Конечная величина суммы будет зависеть от ставки, применяемой в отношении конкретного автомобиля. Тариф, в свою очередь, определяется такими показателями, как мощность мотора, измеряемая в лошадиных силах или киловаттах, и габариты транспортного средства.

Налоговая ставка

Тарифы для уплаты пошлины могут расти или снижаться – все зависит от законов, которые принимаются на местном уровне. За каждым регионом закреплено право самостоятельно определять размер налоговой ставки. Допускается десятикратное поднятие тарифа, установленного в Налоговом кодексе РФ (статья 361).

При постановке на первичный регистрационный учет налог взимается с любого автомобиля, нового или бывшего в использовании. В случае вторичной регистрации платить налог необходимо гражданам, которые являются собственниками:

• мотоциклов (при объеме мотора более 500 куб. см);
• легковых машины – от 1000 куб. см;
• грузовых автомобилей – от 8200 куб. см.

Кто может рассчитывать на льготы

Вам будет интересно:Налог НДС: особенности исчисления, порядок, сроки и пример рсчета

Налогоплательщики, имеющие в собственности легковой автомобиль с мощностью мотора не более 150 л. с., оплачивают транспортный сбор по другому, более низкому тарифу. Для остальных категорий граждан действуют особые льготы на уплату транспортного налога в Москве. Претендовать на «поблажки» от государства могут:

• лица пенсионного возраста;
• ветераны ВОВ и герои России (РСФСР, СССР);
• граждане, получившие инвалидность в результате боевых действий в период ВОВ;
• один из родителей в многодетной семье;
• вдовы военнослужащих, погибших при исполнении воинского долга;
• ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк».

Стоит отметить, что для ветеранов и инвалидов льготы на транспортный налог в Москве представляют собой 100 % скидку. Однако данной привилегией смогут воспользоваться хозяева автомобилей, мощность которых не превышает 150 л. с. Сократить сумму ежегодного сбора для многодетной семьи могут на 50-100 %, но при одном условии – скидка распространяется только на один автомобиль, принадлежащий одному из супругов.

Претендовать на получение льгот по транспортному налогу в Москве могут и юридические лица. Платить меньшую сумму имеют право государственные и частные некоммерческие учреждения, которые занимаются поддержкой и обеспечением социально незащищенных слоев населения, перевозкой инвалидов, пенсионеров.

Указанные категории налогоплательщиков, которым положены льготы в Москве на транспортный налог, в следующем году могут быть расширены или, наоборот, сокращены. В большей степени это зависит от муниципалитета конкретного региона. Перечень категорий граждан, которым предоставляют возможность платить меньше, устанавливается органами местного самоуправления. Список лиц, что могут рассчитывать на скидки, ежегодно определяется органами местной власти.

Как узнать размер льготы

Те граждане, которые попадают под льготную категорию, могут воспользоваться налоговыми уступками от государства. Чтобы узнать размер льготы по оплате транспортного налога, для начала необходимо рассчитать общую сумму пошлины, не учитывая скидку.

Для уточнения суммы своего транспортного налога, необходимо воспользоваться налоговой формулой. Она включает в себя несколько элементов:

• В первую очередь определяется стоимость автомобиля, то есть база для налогообложения. Чем больше цена транспортного средства, тем выше будет сумма налога.
• Подбирается налоговая ставка. Коэффициент устанавливается индивидуально для каждого автовладельца, в зависимости от субъекта РФ, в котором зарегистрирована машина.
• Период владения автомобилем. Сумма сбора будет меньше у того собственника, который эксплуатирует авто на протяжении длительного времени.
• Коэффициент повышения ставки. Применяется только при расчете налога для новых и роскошных автомобилей.

Рассчитав в полном объеме стоимость государственного сбора, гражданин должен подтвердить свое право на получение льготы по транспортному налогу в Москве. Скидка или полное освобождение от уплаты взноса подтверждается при подаче пакета документов в налоговую инспекцию по месту жительства (к перечню необходимых бумаг вернемся чуть позже).

Для лиц нетрудоспособного возраста

Слухи об отмене транспортных льгот пенсионерам Москвы по-прежнему являются слухами. Определенные скидки для граждан, которые вышли на заслуженный отдых, действуют не только в Москве и Московской области, но и других регионах РФ. Государство заботится о людях, которые много лет трудились на его благо. Для этой категории населения не предусматривается отмена налоговых уступок.

Размер транспортной льготы для пенсионеров Москвы устанавливается в индивидуальном порядке. Особое значение имеет год выпуска машины и мощность двигателя. При наличии автомобиля с мотором не более 100 л. с. пенсионера освобождают от уплаты налога. Если же авто оснащено более мощным двигателем, налогообложению подлежит только то число лошадиных сил, которое превышает норму. Разница облагается пошлиной.

В 2018 году московское правительство приняло решение о понижении ставки для лиц пенсионного возраста. Размер налоговых льгот по транспортному налогу в Москве увеличился. В среднем ставка для пенсионеров столицы составляет порядка 5-25 рублей.

Скидки по уплате сбора для инвалидов и ветеранов

Граждане с ограниченными физическими возможностями освобождаются от уплаты ежегодного взноса за свое авто в полном объеме. Однако это правило действует только в том случае, если речь идет о льготной скидке на транспорт, приспособленный для использования лицом с первой или второй группой инвалидности. Машина должна иметь не мощность более 100 л. с. и находиться в собственности налогоплательщика. Такая скидка действует не только на территории Москвы и Московской области, но и в других российских регионах. При этом сумма налоговой льготы может значительно отличаться в разных субъектах РФ.

Помимо лиц, имеющих удостоверение инвалида первой и второй группы, претендовать на получение привилегии от государства в виде освобождения от пошлины могут герои СССР, России, обладатели орденов, подтверждающих заслуги перед Отечеством. Не платить ежегодные сборы имеют право ветераны ВОВ, участники военных операций в Афганистане, Чечне. Опекуны и попечители детей-инвалидов также освобождаются от обязанности платить транспортный налог.

Что не подлежит льготному налогообложению

Вам будет интересно:Налоговые льготы ветеранам боевых действий: виды льгот, налоговые вычеты, условия получения и необходимые документы

При этом важно учитывать, что особые условия расчета пошлины распространяются не на все виды транспорта. К примеру, легковые и грузовые автомобили подлежат льготному налогообложению, а воздушный и водный транспорт – нет. Не предоставляется льгота и на мотосани, снегоход и вездеход.

Размер налоговой ставки определяется характеристиками транспортного средства. Диапазон коэффициента варьируется в пределах от 7 до 2000 рублей. Эту сумму начисляют на одну лошадиную силу, поэтому для дорогих автомобилей размер транспортного налога может достигать нескольких десятков тысяч рублей. Однако изменения, вступившие в силу в 2018 году, позволяют применять новый, более низкий коэффициент для расчета транспортного налога на дорогостоящие автомобили не старше трех лет. Теперь он составляет 1,1 вместо 1,3 или 1,5. Данный тариф позволяет экономить автовладельцам до 40 % на госпошлине.

Семьи с тремя и более детьми

Также государством предусмотрены льготы на транспортный налог для многодетных семей в Москве. Федеральным законодательством регламентируется право муниципалитета предоставить скидку на оплату пошлины данной категории населения, но предоставлять ее или нет, решают власти на местах. В каждом регионе действуют разные правила. Власти Москвы, в частности, освободили от уплаты налога семью, обладающую статусом многодетной.

Многодетными считаются семейные пары, воспитывающие троих и более несовершеннолетних детей. Допускается применение льготы и в том случае, если хотя бы один из детей, достигнувший совершеннолетия, но не старше 23 лет, числится в вузе на дневной форме обучения.

Получить социальную поддержку имеет право только один родитель. Таким образом, если в семье каждый из супругов имеет в собственности автомобиль, воспользоваться льготой на транспортный налог многодетным в Москве сможет кто-то один из них. Разрешается самостоятельно определять транспортное средство, которое будет освобождено от налогообложения. Как правило, граждане выбирают автомобиль с большей мощностью. Однако и здесь есть предел: льгота действует только на мотоцикл, мотороллер или легковой автомобиль мощностью до 150 л. с. В порядке исключения предоставляются льготы на транспортный налог в Москве многодетной семье, в которой трех или более детей воспитывает родитель-одиночка – его освобождают от оплаты ежегодной пошлины вне зависимости от количества автомобилей и их характеристик.

Что нужно для получения льгот

Чтобы воспользоваться преференцией от государства, необходимо совершить три несложных действия:

• составить заявление;
• собрать пакет документов;
• передать все бумаги в районную инспекцию Федеральной налоговой службы.

Никаких строгих требований к форме заявления нет, поэтому писать его нужно в произвольной форме. Образец для корректного заполнения можно посмотреть в отделении налоговой инспекции или на официальном сайте ИФНС.

Что касается перечня документов, которые необходимо приложить к заявлению для подтверждения права на получения привилегии, то он зависит от того, к какой льготной категории относится гражданин. Пенсионерам, помимо стандартного набора документов, достаточно приложить копию пенсионного удостоверения, многодетному родителю – копии свидетельств о рождении или паспортов всех детей, и т. д. Заявитель имеет право лично отдать заявление инспектору или отправить пакет документов по почте заказным письмом с уведомлением. Если же у гражданина нет возможности совершить эти действия самостоятельно, вместо него это сможет сделать любое лицо при наличии нотариальной доверенности.

Помимо налоговой инспекции обращаться с заявлением о предоставлении льготы на уплату транспортной пошлины граждане могут в многофункциональный центр «Мои документы». Заявление составляется в двух экземплярах, к нему прилагаются копии документов, свидетельствующие о принадлежности заявителя к льготной категории. ФНС России рекомендует подавать пакет документов до первого мая, не позднее. При этом заплатить транспортный налог нужно успеть до первого декабря за год, предшествующий оплате. В налоговой инспекции поданное заявление рассматривается в течение месяца. По результатам проверки выносится решение о предоставлении льготы.

Полный перечень документов, которые необходимо подать в налоговую инспекцию, выглядит так:

• национальный паспорт гражданина РФ и ксерокопия всех страниц, в том числе и пустых;
• идентификационный номер налогоплательщика и его копия;
• удостоверение о присвоении той или иной группы инвалидности и его копия;
• пенсионное удостоверение (если заявление подается лицом нетрудоспособного возраста) и копия;
• паспорт транспортного средства и его копия;
• свидетельство о регистрации авто, выданном в МВД, его копия;
• справка о составе многодетной семьи и документы, удостоверяющие личности несовершеннолетних детей (или детей до 23 лет при условии их обучения на дневном отделении вуза).