Возврат налога при покупке автомобиля: особенности налогообложения, процент, условия возврата

Из-за постоянных изменений в налоговом законодательстве граждане все чаще начинают интересоваться, как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля.

Многие люди в стране на своем опыте уже ощутили приятные возможности подобных налоговых преференций при покупке недвижимых объектов. Именно поэтому достаточно логично предположить, что при покупке автомобиля возвращается подоходный налог.

Автомобили – довольно дорогой товар. Ситуация усугубляется и тем, что многие приобретают машины за счет кредитных средств. Возможность возврата подоходного налога при покупке автомобиля в данном случае, стала бы значительным подспорьем для уплаты кредитных взносов.

Вам будет интересно:Транспортный налог в Свердловской области: порядок и сроки уплаты, ставки, льготная категория автовладельцев и советы юристов

Чтобы понимать, какие возможности открываются при покупке ТС, следует разобраться в следующих вопросах:

1. В каком случае человек может получить назад 13% налога.
2. Какие разновидности налоговых вычетов существуют.
3. Каким образом можно сэкономить средства при продаже.
4. Каких способов экономии следует избегать.

Вам будет интересно:Транспортный налог в Кемеровской области: процент отчислений, способы расчета суммы налога

В каком случае возможен возврат налога при покупке автомобиля, мы узнаем ниже.

У кого имеется право на получение налогового вычета

Законодательство России предусматривает льготы для определенных категорий граждан. Одна из таких льгот – возможность возврата ранее оплаченного подоходного налога в размере 13%.

Подобная льгота предоставляется лицам, которые в течение рассматриваемого календарного года платили в счет государства НДФЛ и при этом несли расходы определенных категорий. Вернуть 13 процентов могут граждане, которые потратили денежные средства на:

1. Строительство, либо приобретение недвижимости.
2. Благотворительность.
3. Лечебные и диагностические медицинские процедуры.
4. Получение образования.

Все указанные траты необходимы для жизни, поэтому именно по ним государством предусмотрены соответствующие налоговые льготы. Покупка транспортного средства, как видно, в указанный перечень не входит, то есть возврат НДФЛ при покупке машины осуществить невозможно.

Способы экономии

Вам будет интересно:Транспортный налог в Адыгее: ставки, льготы, сроки уплаты

Необходимо отметить, что налоговая льгота полагается при продаже транспортных средств, а не при их приобретении. Главное – знание всех законодательных тонкостей.

Как известно, обязанность уплаты налога возникает у гражданина, когда он получает какую-либо прибыль. То есть если человек получает определенную выгоду, продавая что-то, он должен делать отчисления в счет государства.

Из денег, которые гражданин получил в ходе продажи своего авто, также должны быть уплачены 13% от извлеченной прибыли. То есть в данном случае возможен возврат НДФЛ, при покупке автомобиля этот налог не платится, поэтому возвращать нечего.

Правила и нюансы отчетности

Отчитываться о полученном доходе следует до конца апреля года, следующего за тем, в котором была получена оплата. Оплатить подоходный налог в этом случае нужно будет не позднее 15 июля, то есть, в течение 2,5 месяцев с крайнего срока подачи декларации.

Но в данном правиле существуют исключения. Если гражданин владел транспортным средством больше, чем 3 года, то платить подоходный налог, равно как и заполнять, а затем подавать в налоговую инспекцию декларацию, ему не придется.

Порядок расчета срока владения собственностью

В различных случаях расчет срока владения производится по-разному. Основные случаи, когда гражданин становится собственником автомобиля, следующие:

1. Подарок. Если гражданин получает автомобиль в дар, то его собственностью она становится в момент подписания договора, по которому происходит дарение.
2. Наследство. В этом случае начало владения – день, когда случилась смерть наследодателя.
3. Приобретение. В этом случае гражданин становится его собственником в момент покупки транспортного средства.

Нередко люди задаются вопросом о том, как избежать уплаты налога, если машина находилась в собственности менее 3 лет. Но в этом случае по закону гражданин должен подать соответствующую декларацию в налоговую инспекцию и заплатить 13% от прибыли. Стоит отметить, что существуют определенные законные лазейки, которые позволяют не только сэкономить на уплате налога, но и не платить его вообще.

Продажа за ту же сумму, которая была уплачена при покупке

Такой вариант является идеальным. Однако нередко случается так, что приличная экономия бывает и тогда, когда налог платится с разницы стоимости транспортного средства при продаже и при покупке автомобиля. Возврат налога в этом случае производится с разницы этих сумм. Данный метод часто называют: «стоимость продажи минус стоимость покупки». Таким образом можно поступить, если у гражданина сохранились оригиналы документов, способных подтвердить сумму затрат на приобретение указанного автомобиля.

Как уже было сказано выше, налог в этом случае можно будет заплатить не с полного объема денежных средств, полученных при продаже авто, а только с разницы между суммами покупки и продажи. В данной ситуации НДФЛ, как и возврат налога за машину, будет рассчитываться следующим образом: (стоимость продажи авто минус стоимость ее приобретения) *13 %.

Важно иметь в виду, что доходы и расходы должны касаться одного и того же автомобиля. Только в таком случае для расчета налога может использоваться разница сумм, а не вся сумма, вырученная в ходе продажи ТС.

Налог не придется оплачивать, если автомобиль гражданин продал по цене ниже, чем приобрел его ранее. Однако декларацию заполнить в данном случае все равно придется, если ТС было в собственности меньше, чем 3 года.

В случаях, когда первоначальный договор, подтверждающий приобретение авто, не сохранился, следует взять копию счета-справки в органах ГИБДД. Данный документ позволит подтвердить понесенные расходы.

Этот вариант экономии денежных средств применим только к тем автомобилям, которые были приобретены, а не получены в наследство или получены по договору дарения.

Применение стандартного налогового вычета

Налоговый имущественный вычет для объектов движимого имущества определяется законодательно как 250 тыс. рублей. Не оплачивать налог можно именно с этой суммы. Это служит подспорьем, если машина получена в наследство или в дар. А также в тех случаях, когда документации, способной подтвердить первоначальные затраты на приобретение, не нашлось.

Если стоимость транспортного средства менее 250 тыс. рублей, то оплачивать налог в размере 13 % не придется. К примеру, если продать полученную в дар машину за 240 тыс. рублей, то, применяя стандартный вычет, оплачивать подоходный налог не нужно будет.

Важно то, что налоговый вычет имущественного характера, равный 250 тыс. рублей, распространяется на все имущественные объекты, проданные в течение года.

Применение взаимозачета

Если гражданин в истекшем году не только продал транспортное средство, но и приобрел объект имущества, за который можно получить налоговое послабление (дом, квартиру), то можно произвести процедуру взаимной компенсации одного налога за счет другого.

К примеру, если человек продает автомобиль за 1 млн. рублей, и при этом приобретает квартиру за 1 млн. рублей, то ему положено будет заплатить 13% от суммы, полученной в ходе продажи авто. Но в то же время у него имеется право вернуть себе 13% от стоимости жилья. Суммы в данном случае равны, а значит, ему не придется ничего платить.

Однако важно помнить, что возмещение НДФЛ по имущественному вычету, в отличие от невозможности возврата налога при покупке автомобиля, можно получить только в том случае, если гражданин ранее им не пользовался, либо у него осталась не компенсированная часть для недвижимости, приобретенной после 2014 года.

Незаконные способы экономии

Нередко, продавая автомобиль, владельцы допускают (или намеренно совершают) довольно грубые ошибки, чтобы избежать уплаты налога:

1. Не оформляют и не подают в органы налоговой инспекции соответствующую декларацию с указанием суммы средств, полученных в ходе продажи авто. Надеяться на то, что налоговики не узнают о прибыли, не стоит. За сокрытие факта продажи автотранспорта можно получить штраф. И тогда, кроме 13% от вырученной суммы, придется заплатить штраф за не поданную декларацию и начисленные пени за не вовремя уплаченный налог.
2. Занижают стоимость продажи, чтобы она не превысила 250 тыс. рублей. Делают автовладельцы это для того, чтобы получить возможность использования стандартного имущественного вычета и не уплачивать налог. Как и возврат налога при покупке автомобиля, подобные действия являются противозаконными и могут привести к тому, что сделка по продаже будет аннулирована. Кроме того, информация о правонарушении может попасть к правоохранительным органам.

   

Заключение

Стоит помнить, что продажа авто за 250 тыс. рублей выгодна для продавца, но не выгодна для покупателя, который впоследствии может решить продать данный автомобиль. Тогда получится, что его доход сильно превысит официальный расход, а значит, ему придется уплатить налог в большей сумме.

Поэтому рекомендовано пользоваться законными льготами, предоставляемыми государством, а не прибегать к незаконным методам. В соответствии с законодательством РФ, возврат налога при покупке машины невозможен. Соблюдение законов позволит избежать вероятных проблем не только с представителями налоговой инспекции, но и с правоохранительными органами. Кроме того, такая сомнительная экономия может в итоге привести к тому, что заплатить придется намного больше.