Система налогового обложения успешно функционирует в различных странах, в том числе и в Российской Федерации. Взносы физических лиц с доходов составляют значительную часть налогов и пополняют бюджет страны на всех уровнях. Определенные категории граждан при этом могут иметь льготы по налогам. Прерогативы при налогообложении начинаются с частичной оплаты необходимых взносов и заканчиваются полным освобождением некоторых категорий лиц от них.
Льготы для физических лиц
Большинство граждан России, проживающих на территории страны, платят налоги на собственный доход, в который входит официальная зарплата, дивиденды, движимое имущество и недвижимость, а также различные дары. Льготы на налоги физических лиц могут получить граждане, причисляемые к одной из двух указанных групп:
- Российские граждане в любом возрасте. Гражданин должен проживать в России не менее 183 суток в течение последнего года.
- Иностранные граждане, не являющиеся резидентами Российской Федерации, но ведущие деятельность на ее территории.
Вам будет интересно:Социальные льготы пенсионерам (список)
Для получения указанных в актуальных законах льгот гражданам следует документально подтвердить свою принадлежность к какой-либо группе лиц, имеющей те или иные преференции.
Основные уровни льгот
Вам будет интересно:Как получить статус малоимущей семьи: куда обращаться, перечень документов и сроки получения
При уплате налогов для физических лиц существует три основных уровня льгот, перечисленных ниже в порядке убывания их важности:
- Федеральные льготы. Четко фиксируются в Налоговом кодексе, обладают наибольшей юридической силой во всей России. Региональные и местные льготы не могут отменять льготы федерального уровня.
- Региональные льготы. Действуют на территории отдельно взятых регионов. Допускается установление подобных льгот на налоги либо региональными властями, либо федеральными органами власти.
- Местные льготы. Исходят от муниципалитетов и действуют только на подконтрольной им области, то есть территории муниципального образования, на который располагается имущество обязанного уплачивать налоги гражданина.
Категории граждан, имеющие право на льготы
Вам будет интересно:Социальная карта москвича: порядок выдачи, что дает, образец
Среди налогоплательщиков в текущем году претендовать на льготы по налогообложению могут следующие категории лиц:
- пенсионеры;
- военнослужащие;
- обладатели ордена Славы трех степеней;
- инвалиды групп I и II, а также те, кто является инвалидами с детства;
- обладатели звания Героя Советского Союза и Героя Российской Федерации;
- члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
- уволенные с военной службы граждане, отслужившие более 20 лет;
- люди, которые приняли участие в испытаниях ядерного оружия;
- участники боевых операций по защите Советского Союза и участники ВОВ;
- супруги и родители погибших при исполнении военных и государственных служащих;
- граждане, которые выполняли свой долг в Афганистане и прочих странах, где велись боевые действия;
- пострадавшие от лучевой болезни, ставшие инвалидами из-за испытаний, учений или других работ, связанных с ядерными установками;
- граждане, принявшие участие в ликвидации аварий ядерных установок на военных объектах и средствах вооружения.
Инвалидные и пенсионные льготы
Инвалидам, ставшим таковыми по причине трудовой деятельности, по состоянию здоровья или же имеющим инвалидность с детства, предоставлено право на получение имущественных, земельных, транспортных и подоходных льгот.
Льготы по налогам пенсионерам по старости, которые уже вышли на заслуженный отдых, предоставляются на федеральном уровне по трем основным направлениям.
- При кадастровой стоимости надела не более 10 тысяч рублей пенсионеры абсолютно освобождаются от выплаты сбора в Федеральную налоговую службу.
- Если пенсионер имеет в собственности только один равнозначный объект недвижимости, то он освобождается от уплаты налогов на него.
- Для всех пенсионеров вычитается 500 рублей с размера НДФЛ на все доходы. Если же пенсионер — ветеран военных действий, инвалид или ликвидатор техногенных катастроф, то сумма вычета с НДФЛ достигает 3 тысяч рублей.
Актуальные виды льгот
На сегодняшний день действующими остается шесть видов льгот на налоги. Более подробную информацию о конкретных категориях преференций лучше всего узнать у оператора горячей линии в ФНС.
- Реструктуризация задолженности по налогам. Включает в себя отсрочку исполнения обязательств по уплате различных штрафов, пеней и недоимок.
- Скидка, то есть уменьшение налогооблагаемой базы.
- Изъятие, то есть исключение определенных видов дохода, услуг, товаров и предметов из налогооблагаемой базы.
- Варьирование сроков уплаты налогов. Перенос сроков на более отдаленные даты.
- Снижение налоговой ставки. Позволяет уплачивать налог по сниженным ставкам по сравнению с теми ставками, которые являются установленными в общем порядке.
- Полное освобождение от налоговых выплат. Возможно частичное освобождение, то есть неполная отмена налоговой ставки.
Льготы по социальным налогам
Физические лица могут рассчитывать на послабление в виде определенной льготы по налогам при конкретных обстоятельствах. Главным условием является тот факт, что сфера, в которой предоставляется льгота, никак не связана с профессиональной деятельностью налогоплательщика.
Право на предоставление льготы по социальным налогам может быть у гражданина, затратившего определенную сумму на следующие действия:
- лечение;
- обучение;
- пенсионные накопления;
- меценатство.
Основные особенности льгот
Изменения, внесенные в федеральные законы о льготах по налогам, затрагивают следующие моменты в текущем году:
- гражданин вправе отказаться от использования всех или некоторых доступных для него льгот;
- имущественное положение граждан, которые уплачивают налоги, учитывается законодателем при предоставлении льгот;
- любые преференции в отношении налогообложения предусмотрены только по отношению к объектам налогообложения, которые являются собственностью гражданина и не используются в предпринимательской деятельности.
Особенности предоставления льгот по федеральным, региональным и местным налогам заключаются в трех основных положениях:
- Налоговый Кодекс РФ может устанавливать или отменять любые льготы по сборам и налогам федерального уровня.
- Законы конкретных субъектов Российской Федерации или Налоговый кодекс РФ способны устанавливать или отменять любые льготы по региональным налогам.
- Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах или Налоговым кодексом РФ допускается установление или отмена любых льгот по местным налогам.
Способы получения льготы
Получать льготы в прямом смысле этого слова не нужно. Льготы по уплате налогов либо положены гражданину, либо нет. Однако о своем праве на льготу и желании им воспользоваться непременно следует заявить в налоговую, если она еще не в курсе.
Правильный перерасчет налогов возможен только после подачи заявления и всех необходимых документов от налогоплательщика. Сотрудники налоговой проверят заявление и документы. Если все будет в порядке, то льгота учтется в будущих налоговых выплатах, а это означает, что уже со следующей выплаты налога на квартиру или машину требуемая сумма уменьшится на размер льготы.
Самостоятельное оформление льгот
Алгоритм действий достаточно простой и состоит всего лишь из нескольких последовательных шагов.
Для начала следует заполнить заявление на льготу по налогам. Данные, которые потребуется знать для заполнения заявления, перечислены ниже:
- Полное название налоговой инспекции, в которую подается заявление.
- Имущественный, земельный или транспортный налог требуется рассмотреть для предоставления льготы.
- Данные и сведения о рассматриваемом в заявлении объекте, облагаемом налогом.
- Основания для требования льготы. Названия и прочие данные подтверждающих право на льготу документов.
- Личные данные, включая ФИО, ИНН, номер телефона и электронный почтовый адрес.
- Сроки предоставления льготы и дата заполнения заявления.
С заполненным заявлением и собранным пакетом документом нужно отправиться в налоговую инспекцию. В пакет документов входят:
- оригинал и копия паспорта, а также ИНН;
- документы, подтверждающие право на предоставление льготы;
- документы, подтверждающие владение налогооблагаемым имуществом.
Если нет желания или возможности лично посетить налоговую и обратиться в канцелярию, то заявление и документы можно отправить по почте заказным письмом или в электронной форме через официальный сайт. Принять окончательное решение о предоставлении льгот налоговая инспекция должна в срок не позднее 30 дней с момента регистрации заявления налогоплательщика.